01SEE / ROLLING FORECAST
다음 3개월의 손익은 어디에서 움직일까?
판매·생산·재고·원가를 연결해 미래 손익과 주요 변동 요인을 살펴봅니다.
ANALYSIS IN VIEW
판매 계획에서 출발합니다.
품목별 판매량과 단가를 연결해 매출을 추정합니다. 수요와 납기 가정이 바뀌면 후속 계획도 함께 확인합니다.
판매와 생산의 차이를 확인합니다.
판매 계획에 재고 목표와 생산 여건을 반영합니다. 생산량과 가동 수준의 변화는 단위당 원가에도 영향을 줍니다.
입고·투입·판매 사이의 시차를 봅니다.
원재료·재공품·제품의 수불을 연결해 어떤 원가가 재고로 남고, 어떤 원가가 손익으로 이동하는지 살펴봅니다.
판매된 제품의 원가를 연결합니다.
투입 재료비와 가공비, 재고 흐름을 반영해 매출원가를 추정합니다. 구매가격의 변화가 곧바로 매출원가에 반영되는 것은 아닙니다.
변동 요인을 담은 전망을 만듭니다.
매출·매출원가·판관비를 연결해 손익을 추정하고, 전망을 움직이는 핵심 가정과 리스크를 함께 정리합니다.
HOW I APPROACH IT
분석은 이렇게 이어집니다.
- 01
가정을 연결합니다.
판매 물량과 단가, 생산 계획, 재고 수불을 같은 월 기준으로 정리합니다.
- 02
손익이 만들어지는 흐름을 봅니다.
생산량과 투입 단가의 변화가 재고와 매출원가에 언제 반영되는지 추적합니다.
- 03
매월 차이를 되짚습니다.
실적이 확정되면 이전 전망과 비교하고, 변동 이유를 다음 달 가정에 반영합니다.
하나의 예상 숫자와 함께, 그 숫자가 달라지는 조건을 설명합니다.RELATED WRITING